“我局對(duì)檢察建議所列內(nèi)容高度重視，涉案的空殼公司已依法核準(zhǔn)注銷。同時(shí)，我們還組織開展了空殼公司治理專項(xiàng)行動(dòng)……” 近日，張家川縣相關(guān)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人向辦案檢察官介紹。而這源于張家川縣檢察院辦理的一起利用空殼公司虛開增值稅專用發(fā)票案。
2014年9月，高某某與李某某以段某某的名義注冊(cè)成立甲毛皮有限公司（以下簡稱甲公司）。2014年10月至2015年5月間，高某某與李某某在甲公司與其他公司無真實(shí)貨物購銷的情況下，通過虛構(gòu)貨物交易，偽造交易資金流等方式，為其他公司虛開增值稅普通發(fā)票337份，造成國家稅款損失150余萬元，高某某與李某某共獲利7萬余元。另外，2015年7月高某某又以從某某的名義單獨(dú)注冊(cè)成立乙絨毛制品有限公司（以下簡稱乙公司）。2015年9月至2016年1月間，高某某在乙公司與某公司無真實(shí)貨物購銷的情況下，通過虛構(gòu)貨物交易，偽造交易資金流等方式，為某公司虛開增值稅普通發(fā)票218份，造成國家稅款損失170余萬元，高某某獲利5萬余元。2023年6月，公安機(jī)關(guān)對(duì)該案偵查終結(jié)并移送審查起訴。
“我們經(jīng)審查認(rèn)為二人的犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)充分，但是甲公司與乙公司是否存在正常業(yè)務(wù)，是否涉及單位犯罪，是不是為犯罪專門成立的空殼公司，這些還有待進(jìn)一步偵查。”辦案檢察官介紹。
該院隨即開展自行補(bǔ)充偵查，同時(shí)向公安機(jī)關(guān)發(fā)出《提供法庭審判所需證據(jù)材料通知書》，通過訊問犯罪嫌疑人，詢問證人，調(diào)取兩家公司的賬務(wù)情況，實(shí)地走訪兩家公司注冊(cè)地等方式，最終查明兩家公司系犯罪嫌疑人為實(shí)施犯罪專門成立的空殼公司。
2023年8月，張家川縣檢察院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪對(duì)高某某、李某某提起公訴。同年11月，法院以虛開增值稅專用發(fā)票罪，分別判處高某某、李某某有期徒刑10年和5年，并處相應(yīng)罰金；一審宣判后，李某某不服，提起上訴。今年3月，二審法院裁定駁回上訴，維持原判。
“皮毛販運(yùn)加工業(yè)系我縣‘三大富民特色產(chǎn)業(yè)’之一，我縣專門制定優(yōu)惠政策大力發(fā)展皮毛販運(yùn)加工產(chǎn)業(yè)。辦案中，我們注意到，犯罪分子專門成立空殼皮毛制品公司，實(shí)施虛開增值稅專用發(fā)票等違法犯罪活動(dòng)，不僅嚴(yán)重?cái)_亂本縣皮毛加工市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，還損害本縣皮毛加工行業(yè)知名度與美譽(yù)度。”辦案檢察官介紹。
針對(duì)此問題，張家川縣檢察院結(jié)合“檢察護(hù)企”專項(xiàng)活動(dòng)，于今年7月向相關(guān)監(jiān)管部門制發(fā)檢察建議，建議其加強(qiáng)源頭治理，強(qiáng)化監(jiān)管和執(zhí)法，緊盯特色行業(yè)產(chǎn)業(yè)，加大對(duì)空殼公司的查處力度，以執(zhí)法監(jiān)管為本地特色產(chǎn)業(yè)營造良好經(jīng)營環(huán)境。
收到檢察建議后，相關(guān)監(jiān)管部門組織開展了空殼公司治理專項(xiàng)行動(dòng)，對(duì)縣域內(nèi)注冊(cè)成立的皮毛加工公司全面起底，已核查出連續(xù)兩年未按規(guī)定作年報(bào)的疑似“僵尸”“空殼”公司5家，目前正在進(jìn)一步處理中；常態(tài)化開展空殼公司治理工作，嚴(yán)格審核注冊(cè)公司標(biāo)準(zhǔn)和程序，從源頭上防止虛假注冊(cè)；加強(qiáng)監(jiān)督檢查，堅(jiān)決查處“三無”空殼公司，并對(duì)沒有按規(guī)定年檢的僵尸公司，堅(jiān)決核準(zhǔn)注銷。
“我們將以此次皮毛加工業(yè)空殼公司治理為契機(jī)，緊抓縣域特色，深挖監(jiān)督線索，全面準(zhǔn)確打擊涉空殼公司犯罪行為，并進(jìn)一步加強(qiáng)與市場(chǎng)監(jiān)管等部門的溝通協(xié)作，持續(xù)加強(qiáng)空殼公司協(xié)同治理力度，為張家川縣特色產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。”張家川縣檢察院黨組書記、檢察長彭愛銘表示。
